Indietro
SPECIFICHE
TECNICHE OPERATIVE
DEL FORMATO
DELLA FATTURA
DEL SISTEMA DI INTERSCAMBIO
(DI CUI ALL’ALLEGATO A DEL DM 55/2013)
VERSIONE
1.
4
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
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2
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78
INDICE
STATO DEL DOCUMENTO
5
INTRODUZIONE
6
1.
DATI DI TESTATA
-
FatturaElettronicaHeader
9
1.1
Dati di trasmissione
9
1.2
Dati del Cedente/Prestatore
10
1.3
Dati del Rappresentante Fiscale del Cedente / Prestatore
13
1.4
Dati del Cessionario/Committente
14
1.5
Dati del Terzo intermediario soggetto emittente
16
1.6
Soggetto emittente
17
2.
DATI GENERALI E CONTABILI
-
FatturaElettronicaBody
18
2.1
Dati Generali
18
2.2
Dati Beni/Servizi
25
2.3
Dati sui veicoli
27
2.4
Dati di
pagamento
27
2.5
Allegati
29
3.
SCHEMA DEL FILE XML
31
3.1
L’elemento radice “fattura elettronica”
31
3.2
Fattura elettronica header: dati trasmissione
34
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
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3
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3.3
Fattura elettronica header: cedente / prestatore
36
3.3.1
Dati Anagrafici
37
3.3.2
Dati Sede
41
3.3.3
Dati Stabile Organizzazione
42
3.3.4
Dati iscrizione r.e.a.
42
3.3.5
Contatti
43
3.3.6
Riferimento Amministrazione
44
3.4
Fattura elettronica header: rappresentante fiscale del cedente / prestatore
44
3.5
Fattura elettronica header: cessionario / committente
45
3.5.1
Dati Anagrafici
46
3.5.2
Dati Sede
47
3.5.3
Dati
Stabile Organizzazione
47
3.5.4
Dati Rappresentante Fiscale
48
3.6
Fattura elettronica header: terzo intermediario soggetto emittente
49
3.7
Fattura elettronica header: soggetto emittente
49
3.8
Fattura elettronica body: dati generali
50
3.8.1
Dati Generali Documento
51
3.8.2
Dati Ordine Acquisto, Contratto, Convenzione, Ricezione e Fatture Collegate
58
3.8.3
Dati Riferimento Sal
59
3.8.4
Dati Ddt (Documento Di Trasporto)
60
3.8.5
Dati DelTrasporto
61
3.8.6
Fattura Principale
63
3.9
Fattura elettronica body: elemento dati dei beni/servizi
64
3.9.1
Dettaglio Linee
64
3.9.2
Dati Di Riepilogo
69
3.10
Fattura elettronica body: dati sui
veicoli
71
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
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4
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78
3.11
Fattura elettronica body: dati di pagamento
72
3.12
Fattura elettronica body: allegati
75
4.
XML SCHEMA PER FATTURA ELETTRONICA SISTEMA DI INTERSCAMBIO®
-
SDI
78
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
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5
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78
STATO
DEL DOCUMENTO
revisione
data
Note
1.2.1
15 marzo 2017
Eliminazione del regime fiscale RF03 (Nuove
iniziative produttive
–
art. 13 L. 388/00); modifica
descrizione Natura N5
1.
2.
2
30
luglio
201
9
M
odifica riferimento lista valori per l’elemento
CausalePagamento
(
da
modello Certificazione
Unica);
1.3
04
maggio 2020
Introdotta molteplicità N per
DatiRitenuta
.
Introdotta opzionalità per
ImportoBollo
.
Introdotti nuovi valori per
TipoRitenuta
,
TipoDocumento,
Natura e ModalitaPagamento
1.3
.1
0
1
ottobre
20
20
In
dicata la data di fine validità per i codici
Natura
N2, N3 e N6
1.3.2
01 ottobre 2022
Variato lo schema XSD della fattura ordinaria per
l’introduzione di nuovo tipo documento TD28 per
gli acquisti da San Marino con IVA (fatture
cartacee)
Aggiornata la descrizione della natura N7
1.4
31
gennaio 2025
Variato lo schema XSD della fattura ordinaria per
l’introduzione di
un nuovo tipo documento TD29
per la comunicazione all’Agenzia delle entrate
della omessa o irregolare fatturazione
Variato lo schema XSD della fattura ordinaria e
semplificata per l’introduzione del nuovo regime
transfrontaliero di Franchigia IVA RF20 (Direttiva
UE 2020/285)
Aggiornata descrizione del TipoDocumento TD20
lista cambiamenti rispetto alla versione
precedente
Paragrafi modificati:
3.3.1 e
3.8.1
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
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INTRODUZIONE
Il presente documento descrive le regole tecniche relative alle soluzioni informatiche
da utilizzare per l’emissione delle fatture di cui all’articolo 1, comma 213, lettera b),
della
legge 24 dicembre 2007, n. 244
,
nonché
delle fatture
di cui all’articolo 1,
comma 2, del decreto legislativo 127/2015
.
La fattura elettronica è intesa come un documento informatico non contenente codice
eseguibile né macroistruzioni
;
su di esso può essere apposta:
-
firma
digitale
(obbligatoria nei casi di fattura destinata ad una Pubblica
Amministrazione) che garantisce autenticità dell’origine e integrità del
contenuto;
-
firma XAdES con certificato di firma CA Agenzia delle Entrate
(il cosiddetto
“sigillo” apposto dal sistema “Fatture e Corrispettivi”)
, che garantisce la sola
integrità del contenuto (ammesso nei soli casi di fattura destinata a privati).
Per quanto attiene al contenuto informativo della fattura, il
DPR 633 del 26 ottobre
1972 e successive modifiche ed integrazioni
riporta le informazioni obbligatorie in
quanto rilevanti ai fini fiscali. In particolare le informazioni riguardano:
-
data di emissione;
-
numero progressivo che identifichi la fattura in modo univoco;
-
ditta, denominazione o ragione sociale,
nome e cognome,
residenza o
domicilio dei soggetti fra cui è effettuata l'operazione
(cedente/prestatore e cessionario/committente)
e dell’eventuale
rappresentante fiscale, nonché ubicazione della stabile organizzazione
per i soggetti non residenti
;
-
numero di partita IVA del cedente/prestatore;
-
numero di partita IVA del cessionario/committente (o numero di
identificazione IVA attribuito
dallo Stato membro di stabilimento per i
soggetti stabiliti in altro Stato membro dell’UE) oppure numero di codice
fiscale se non agisce nell’esercizio di impresa, arte o professione
;
-
natura, qualità e quantità dei beni e dei servizi formanti oggetto
dell'operazione;
-
corrispettivi ed altri dati necessari per la determinazione della base
imponibile, compres
i quelli relativi ai
beni ceduti a titolo di sconto,
premio o abbuono di cui all'art. 15,
primo comma,
n. 2;
-
corrispettivi relativi agli
altri beni ceduti a titolo di sconto, premio o
abbuono;
-
aliquota, ammontare dell'imposta e dell'imponibile con arrotondamento
al centesimo di euro;
-
data della prima immatricolazione o iscrizione in pubblici registri e
numero dei chilometri percorsi, delle ore navigate o delle ore volate, se
trattasi di cessione intracomunitaria di mezzi di trasporto nuovi, di cui
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
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all'art. 38, comma 4, del DL 30 agosto 1993, n. 331, convertito, con
modificazioni, dalla Legge 29 ottobre 1993, n. 427;
-
annotazione che la stessa
è
emessa
per conto del cedente
/
prestatore
,
dal cessionario/committente ovvero
da un terzo.
Oltre a queste informazioni, nel definire il contenuto
informativo della fattura
elettronica si tiene conto di:
-
informazioni necessarie ai fini di una corretta trasmissione della fattura
al Sistema di Interscambio e da questi al
soggetto
destinatari
o
;
-
informazioni necessarie a consentire una completa dematerializzazione
del processo di ciclo passivo attraverso l’integrazione del documento
con i processi ed i sistemi gestionali e di pagamento;
-
ulteriori eventuali informazioni che possono risultare utili sulla base delle
tipologie di beni/servizi ceduti/prestati e delle esigenze informative
intercorrenti tra singolo fornitore e singol
o cliente
.
Il presente documento si compone di tre parti:
-
nella Parte I, i dati vengono rappresentati secondo una suddivisione
che
riprende la struttura del file e per ognuno viene
riportat
a
la denominazione del
relativo campo del tracciato, la descrizione del significato, l’elenco dei valori
ammessi e le caratteristiche di utilizzo
-
nella Parte II, i dati vengono descritti nel dettaglio tecnico con particolare
attenzione alla loro
struttura sintattica ed alle caratteristiche implementative
del file
-
nella Parte III viene riportato l’”
XML Schema
” (xsd).
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
8
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PARTE
I
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
9
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78
1.
DATI
DI TESTATA
-
FATTURAELETTRONICAHEADER
1.1
D
ATI DI TRASMISSIONE
La valorizzazione di questi dati è indispensabile ai fini di un corretto recapito del
documento elettronico; va pertanto effettuata sulla base dei criteri descritti di
seguito.
<DatiTrasmissione>
IdTrasmittente
(identificativo fiscale del soggetto trasmittente)
Id
Paese:
codice del paese assegnante l’
identificativo
fiscale al
soggetto trasmittente.
Id
Codice:
numero di identificazione fiscale del trasmittente
(per i
soggetti stabiliti nel territorio dello Stato Italiano
corrisponde al
Codice
Fiscale; per i non residenti si fa riferimento all’identificativo fiscale
assegnato dall’autorità del paese di residenza).
ProgressivoInvio:
progressivo che il soggetto trasmittente attribuisce a
l
file che
inoltra al Sistema di Interscambio
per una propria finalità di identificazione
univoca
.
FormatoTrasmissione:
codice identificativo del tipo di trasmissione che si sta
effettuando e del relativo formato
.
Codice
Destinatario:
identifica il soggetto al quale è destinata la fattura
;
-
nei casi di fattura
destinata ad una Pubblica Amministrazione il suo
valore, di 6 caratteri, deve corrispondere a quello presente nel campo
Codice Ufficio riportato nella rubrica “Indice PA” (
WWW
.
INDICEPA
.
GOV
.
IT
)
.
-
nei casi di fattura destinata ad un soggetto diverso da Pubblica
Amministrazione il suo valore, di 7 caratteri, deve
corrispondere a:
✓
uno
dei codici
che il Sistema di Interscambio attribuisce ai soggetti
,
c
on canale accreditato in ricezione
, che ne abbiano fatto richiesta
attraverso la funzione ‘Richiesta codici destinatario B2B’ presente sul
sito
WWW
.
FATTURAPA
.
GOV
.
IT
;
✓
‘0000000’, nei casi di fattura destinata ad un soggetto che riceve
tramite PEC e questa sia indicata nel campo
PECDestinatario
;
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
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Pag.
10
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✓
‘0000000’, nei casi di fattura destinata ad un soggetto per il quale non
si conosce il canale telematico (PEC o altro) sul quale recapitare il
file;
✓
‘XXXXXXX’, nei casi di fattura emessa verso soggetti non residenti
,
non stabiliti, non identificati in Italia, e inviata al Sistema di
Interscambio al fine di trasmettere i dati di tali fatture.
ContattiTrasmittente
Telefono
:
contatto telefonico fisso / mobile.
Email
:
indirizzo di posta elettronica.
PECDestinatario:
i
ndirizzo di Posta Elettronica Certificata al quale viene
recapitata la fattura; viene valorizzato nei soli casi di destinatario diverso da
Pubblica Amministrazione, qualora il destinatario utilizzi il canale PEC per
ricevere le fatture
.
Può essere valorizzato solo
se
il
valore di
CodiceDestinatario
è
uguale a ‘0000000’.
1.2
D
ATI
DEL
C
EDENTE
/P
RESTATORE
<CedentePrestatore>
DatiAnagrafici
IdFiscaleIVA
(
gli
elementi di questo blocco consentono l’inserimento
della partita IVA italiana per i soggetti residenti in Italia e per quelli
esteri operanti in Italia identificati:
✓
attraverso una Stabile Organizzazione
✓
mediante un rappresentante fiscale
✓
direttamente.
Negli altri casi consentono l’inserimento
dell’identificativo fiscale
assegnato dall’autorità del proprio paese per i soggetti non residenti)
Id
Paese:
codice del paese assegnante l’
identificativo
fiscale al
soggetto cedente/prestatore
.
Id
Codice:
numero di identificazione fiscale
del
cedente/prestatore
.
CodiceFiscale
:
numero di codice fiscale del cedente/prestatore.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
11
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Anagrafica
Denominazione
:
ditta, denominazione o ragione sociale del
cedente/prestatore del bene/servizio da valorizzare nei casi di
persona non fisica.
Nome
:
nome del cedente/prestatore del bene/servizio da
valorizzare nei casi di persona fisica.
Cognome
:
cognome del cedente/prestatore del bene/servizio
da valorizzare nei casi di persona fisica.
Titolo
:
titolo onorifico del cedente/prestatore.
CodEORI
:
numero del Codice EORI (
Economic Operator
Registration and Identification
) in base al Regolamento (CE) n.
312 del 16 aprile 2009. In vigore dal 1
luglio
2009 tale codice
identifica gli operatori economici nei rapporti con le autorità
doganali sull'intero territorio dell'Unione Europea.
AlboProfessionale
:
nome dell'albo professionale cui appartiene il
cedente/prestatore.
ProvinciaAlbo
:
provincia dell'albo professionale.
NumeroIscrizioneAlbo
:
numero di iscrizione all'albo professionale.
DataIscrizioneAlbo
:
data di iscrizione all'albo professionale
RegimeFiscale
:
regime fiscale del cedente/prestatore del
bene/servizio; deve essere valorizzato con uno dei codici elencati nella
Parte II del presente documento.
Sede
(gli elementi indicati di seguito fanno riferimento alla sede legale per le
società e del domicilio fiscale per le ditte individuali e i lavoratori autonomi)
Indirizzo
:
indirizzo del cedente/prestatore del bene/servizio; deve
essere valorizzato con il nome della via, piazza, etc.
, comprensivo, se
si vuole, del numero civico.
NumeroCivico
:
numero civico relativo all’indirizzo specificato
nel
l’elemento
precedente
; si può omettere se già riportato
nel
l’elemento
precedente
.
CAP
:
Codice di Avviamento Postale relativo all’indirizzo.
Comune
:
comune cui si riferisce l’indirizzo.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
12
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Provincia
:
sigla della provincia di appartenenza del comune (da
valorizzare nei soli casi di sede in Italia).
Nazione
:
codice della nazione.
StabileOrganizzazione
(gli elementi indicati di seguito devono essere
obbligatoriamente valorizzati nei soli casi in cui il cedente/prestatore è un
soggetto non residente ed effettua la transazione oggetto del documento tramite
stabile organizzazione )
Indirizzo
:
indirizzo della stabile organizzazione del cedente/prestatore
del bene/servizio; deve essere valorizzato con il nome della via,
piazza, etc.
, comprensivo, se si vuole, del numero civico.
NumeroCivico
:
numero civico relativo all’indirizzo specificato
nel
l’elemento
precedente
; si può omettere se già riportato
nel
l’elemento
precedente
.
CAP
:
Codice di Avviamento Postale relativo all’indirizzo.
Comune
:
comune cui si riferisce l’indirizzo.
Provincia
:
sigla della provincia di appartenenza del comune.
Nazione
:
codice della nazione.
IscrizioneREA
(gli elementi indicati di seguito devono essere obbligatoriamente
valorizzati nei soli casi di società soggette al vincolo dell’iscrizione nel registro
delle imprese ai sensi dell’art. 2250 del codice civile)
Ufficio
:
sigla della provincia ove ha sede l'Ufficio del Registro delle
Imprese presso il quale è registrata la società.
NumeroREA
:
numero di repertorio con il quale la società è iscritta nel
Registro delle Imprese.
CapitaleSociale
:
indica il capitale sociale quale somma effettivamente
versata e quale risulta esistente dall’
ultimo
bilancio della società;
questo campo è valorizzato nei soli casi di società di capitali (SpA,
SApA, SRL).
SocioUnico
:
questo
elemento
è valorizzato nei casi di società
per
azioni e
a responsabilità limitata; indica se queste si compongono di un
unico socio o di più soci.
StatoLiquidazione
:
indica se la società si trova in stato di liquidazione
oppure no.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
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13
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Contatti
Telefono
:
contatto telefonico fisso / mobile del cedente/prestatore.
Fax
:
numero di fax del cedente/prestatore.
Email
:
indirizzo di posta elettronica del cedente/prestatore.
RiferimentoAmministrazione
:
eventuale riferimento utile al destinatario per
automatizzare la gestione amministrativa dell’operazione in fattura.
1.3
D
ATI DEL
R
APPRESENTANTE
F
ISCALE D
EL
C
EDENTE
/
P
RESTATORE
Da
valorizzare
qualora il cedente/prestatore si avvalga di un rappresentante fiscale in
Italia, ai sensi del DPR 633 del 1972
e successive modifiche ed integrazioni
.
<RappresentanteFiscale>
DatiAnagrafici
IdFiscaleIVA
(i seguenti elementi consentono l’inserimento della
partita IVA del rappresentante fiscale del cedente/prestatore)
Id
Paese:
codice del paese assegnante l’
identificativo
fiscale al
soggetto
rappresentante
.
Id
Codice:
numero di identificazione fiscale del
rappresentante
fiscale
.
CodiceFiscale
:
numero di codice fiscale del rappresentante fiscale del
cedente/prestatore.
Anagrafica
Denominazione
:
ditta, denominazione o ragione sociale del
rappresentante fiscale del
cedente/prestatore da valorizzare nei
casi di persona non fisica.
Nome
:
nome del rappresentante fiscale del cedente/prestatore
da valorizzare nei casi di persona fisica.
Cognome
:
cognome del rappresentante fiscale del
cedente/prestatore da valorizzare nei casi di persona fisica.
Titolo
:
titolo onorifico del rappresentante fiscale del
cedente/prestatore.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
14
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78
CodEORI
:
numero del Codice EORI (
Economic Operator
Registration and Identification
) in base al Regolamento (CE) n.
312 del 16 aprile 2009. In vigore dal 1
luglio
2009 tale codice
identifica gli operatori economici nei rapporti con le autorità
doganali sull'intero territorio dell'Unione Europea.
1.4
D
ATI DEL
C
ESSIONARIO
/C
OMMITTENTE
<CessionarioCommittente>
DatiAnagrafici
IdFiscaleIVA
(
la valorizzazione di questi elementi è in alternativa non
esclusiva a quella dell’elemento
CodiceFiscale;
in altri termini, possono
non essere valorizzati se è valorizzato l’elemento
CodiceFiscale;
gli
elementi di questo blocco consentono l’inserimento della partita IVA
italiana per i soggetti residenti in Italia e per quelli
esteri operanti in
Italia identificati:
✓
attraverso una Stabile Organizzazione
✓
mediante un rappresentante fiscale
✓
direttamente.
Negli altri casi consentono l’inserimento
dell’identificativo fiscale
assegnato dall’autorità del proprio paese per i soggetti non residenti
)
Id
Paese:
codice del paese assegnante l’
identificativo
fiscale al
soggetto cessionario/committente.
Id
Codice:
numero di identificazione fiscale del
cessionario/committente.
CodiceFiscale:
la valorizzazione di questo elemento è in alternativa
non esclusiva a quella dell’elemento
IdFiscaleIVA
(può non essere
valorizzato se è valorizzato l’elemento
IdFiscaleIVA
); consente
l’inserimento del
numero di codice fiscale del cessionario/committente.
Anagrafica
Denominazione
:
ditta, denominazione o ragione sociale del
cessionario/committente da valorizzare nei casi di persona non
fisica.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
15
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78
Nome
:
nome del cessionario/committente da valorizzare nei
casi di persona fisica.
Cognome
:
cognome del cessionario/committente da
valorizzare nei casi di persona fisica.
Titolo
:
titolo onorifico del cessionario/committente.
CodEORI
:
numero del Codice EORI (
Economic Operator
Registration and Identification
) in base al Regolamento (CE) n.
312 del 16 aprile 2009. In vigore dal 1
luglio
2009 tale codice
identifica gli operatori economici nei rapporti con le autorità
doganali sull'intero territorio dell'Unione Europea.
Sede
(nel caso di somministrazione di servizi quali energia elettrica, gas etc., i
dati possono fare riferimento all’ubicazione dell’utenza, ex DM 370/2000)
Indirizzo
:
indirizzo del cessionario/committente; deve essere
valorizzato con il nome della via, piazza, etc.
, comprensivo, se si vuole,
del numero civico.
NumeroCivico
:
numero civico relativo all’indirizzo specificato
nel
l’elemento
precedente
; si può omettere se già riportato
nel
l’elemento
precedente
.
CAP
:
Codice di Avviamento Postale relativo all’indirizzo.
Comune
:
comune cui si riferisce l’indirizzo.
Provincia
:
sigla della provincia di appartenenza del comune.
Nazione
:
codice della nazione espresso secondo lo standard ISO
3166
-
1 alpha
-
2 code.
StabileOrganizzazione
gli elementi indicati di seguito devono essere valorizzati
esclusivamente per fatture destinate a
soggetti diversi da PA
-
nei soli casi in
cui il cessionario/committente è un soggetto non residente e, per l
’operazione
oggetto del documento, si avvale di organizzazione residente sul territorio
nazionale. Si riferiscono alla stabile organizzazione in Italia)
Indirizzo
:
indirizzo della stabile organizzazione del
cessionario/committente del bene/servizio
(
nome della via, piazza,
etc.,
)
.
NumeroCivico
:
numero civico relativo all’indirizzo specificato
nell’elemento precedente.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
16
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78
CAP
:
Codice di Avviamento Postale relativo all’indirizzo.
Comune
:
comune cui si riferisce l’indirizzo.
Provincia
:
sigla della provincia di appartenenza del comune.
Nazione
:
codice della nazione.
RappresentanteFiscale
dati relativi al rappresentante fiscale in Italia del
cessionario/committente;
IdFiscaleIVA
(i seguenti elementi consentono l’inserimento della
partita IVA del rappresentante fiscale del cessionario/committente)
IdPaese:
codice del paese assegnante l’
identificativo
fiscale al
soggetto rappresentante fiscale.
IdCodice:
numero di identificazione fiscale del rappresentante
fiscale.
Denominazione
:
ditta, denominazione o ragione sociale del
rappresentante fiscale del cessionario/committente da valorizzare nei
casi di persona non fisica.
Nome
:
nome del rappresentante fiscale del cessionario/committente
da valorizzare nei casi di persona fisica.
Cognome
:
cognome del rappresentante fiscale del
cessionario/committente da valorizzare nei casi di persona fisica.
1.5
D
ATI DEL
T
ERZO INTERMEDIARIO SOGGETTO EMITTENTE
<TerzoIntermediarioOSoggettoEmittente>
DatiAnagrafici
IdFiscaleIVA
(questi elementi consentono l’inserimento della partita
IVA per i soggetti residenti in
Italia oppure dell’identificativo fiscale
assegnato dall’autorità del proprio paese per i soggetti non residenti)
IdPaese:
codice del paese assegnante l’
identificativo
fiscale al
soggetto terzo intermediario.
IdCodice:
numero di identificazione fiscale del terzo
intermediario.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
17
di
78
CodiceFiscale
:
numero di codice fiscale del terzo intermediario
soggetto emittente.
Anagrafica
Denominazione
:
ditta, denominazione o ragione sociale del
terzo intermediario soggetto emittente qualora si tratti di
persona non fisica.
Nome
:
nome del terzo intermediario soggetto emittente qualora
si tratti di persona fisica.
Cognome
:
cognome del terzo intermediario soggetto emittente
qualora si tratti di persona fisica.
Titolo
:
titolo onorifico del terzo intermediario soggetto
emittente.
CodEORI
:
numero del Codice EORI (
Economic Operator
Registration and Identification
) in base al Regolamento (CE) n.
312 del 16 aprile 2009. In vigore dal 1
luglio
2009 tale codice
identifica gli operatori economici nei rapporti con le autorità
doganali sull'intero territorio dell'Unione Europea.
1.6
S
OGGETTO EMITTENTE
Nei casi di documenti
emessi
da un soggetto diverso dal cedente/prestatore va
valorizzato l
’elemento
seguente.
Soggetto
Emittente
:
codice
che sta ad indicare se la fattura è stata
emessa
da
parte del cessionario/committente ovvero da parte di un terzo per conto del
cedente/prestatore.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
18
di
78
2.
DATI GENERALI E CONTABILI
-
FATTURAELETTRONICABODY
2.1
D
ATI
G
ENERALI
<Dati Generali>
DatiGeneraliDocumento
TipoDocumento
:
tipologia del documento oggetto della trasmissione
(fattura, acconto/anticipo su fattura,
acconto/anticipo su parcella,
nota
di credito,
nota di debito,
parcella
, autofattura
).
Divisa
:
tipo di valuta utilizzata per l'indicazione degli importi.
Data
:
data del documento.
Numero
:
numero progressivo attribuito dal cedente/prestatore al
documento.
DatiRitenuta
(i seguenti elementi vanno valorizzati nei casi in cui sia
applicabile la ritenuta
o il contributo previdenziale che non è
rappresentabile come cassa
)
TipoRitenuta
:
tipologia di ritenuta (persone fisiche
,
persone
giuridiche
, contributo previdenziale
).
ImportoRitenuta
:
importo della ritenuta.
AliquotaRitenuta
:
aliquota (espressa in percentuale %) della
ritenuta.
CausalePagamento:
codice della causale del pagamento (il
codice corrisponde a quello utilizzato per la compilazione del
modello
CU
).
DatiBollo
(i seguenti elementi vanno valorizzati nei casi in cui sia
prevista l’imposta di bollo
; il campo ImportoBollo è opzionale
)
BolloVirtuale
:
indica l’assolvimento dell’imposta di bollo ai
sensi del decreto MEF 17 giugno 2014 (bollo virtuale).
ImportoBollo
:
importo dell’imposta di bollo.
DatiCassaPrevidenziale
(i seguenti elementi vanno valorizzati nei
casi in cui sia previsto il contributo cassa previdenziale)
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
19
di
78
TipoCassa
:
cassa di previdenza della categoria professionale
di appartenenza.
AlCassa
:
aliquota contributiva (espressa in percentuale %)
prevista per la cassa di previdenza.
ImportoContributoCassa
:
importo del contributo relativo alla
cassa di previdenza della categoria professionale.
ImponibileCassa
:
importo totale del volume di affari sul quale
occorre applicare il contributo di cassa previdenziale.
Aliquota IVA
:
IVA (espressa in percentuale %) applicata al
contributo cassa previdenziale; nel caso di non applicabilità,
l
’elemento
deve essere valorizzato a zero.
Ritenuta
:
indica se il contributo cassa è soggetto a ritenuta.
Natura:
codice che esprime la natura della non imponibilità del
contributo cassa.
RiferimentoAmministrazione
:
eventuale riferimento utile al
destinatario pe
r
automatizzare la gestione amministrativa
dell’operazione in fattura (capitolo di spesa, conto economico
…)
ScontoMaggiorazione
Tipo:
indica se si tratta di sconto o di maggiorazione.
Percentuale:
percentuale di sconto o di maggiorazione.
Importo:
importo dello sconto o della maggiorazione.
ImportoTotaleDocumento
:
importo totale del documento
comprensivo di imposta a debito del cessionario/committente.
Arrotondamento
:
importo dell’arrotondamento sul totale documento,
qualora presente.
Causale
:
descrizione della causale del documento.
Art73
:
indica se il documento è stato emesso secondo modalità e
termini stabiliti con decreto ministeriale ai sensi dell'articolo 73 del DPR
633/72 (ciò consente al cedente/prestatore l'emissione nello stesso
anno di più documenti aventi stesso numero).
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
20
di
78
DatiOrdineAcquisto
(dati relativi all’ordine di acquisto dal quale scaturisce la
cessione/prestazione oggetto del documento fattura)
RiferimentoNumeroLinea
:
numero della linea o delle linee di dettaglio
della fattura alle quali si riferisce l’ordine di acquisto così come
identificato dai tre elementi successivi (
IdDocumento
,
Data
,
NumItem)
;
nel caso in cui l’ordine di acquisto si riferisce all’intera fattura, questo
elemento non deve essere valorizzato.
IdDocumento:
numero dell’ordine di acquisto associato alla fattura o
alla linea/linee di fattura indicate nell’elemento
RiferimentoNumeroLinea.
Data:
data dell’ordine di acquisto associato alla fattura o alla linea/linee
di fattura indicate nell’elemento
RiferimentoNumeroLinea
.
NumItem:
identificativo della singola voce (linea di ordine) all'interno
dell’ordine di acquisto associata alla fattura o alla linea/linee di fattura
indicate nell’elemento
RiferimentoNumeroLinea.
CodiceCommessaConvenzione
:
codice della commessa o della
convenzione collegata alla fattura.
CodiceCUP
:
codice gestito dal CIPE che caratterizza ogni progetto di
investimento pubblico (Codice Unitario Progetto).
CodiceCIG
:
Codice Identificativo della Gara.
DatiContratto
(dati relativi al contratto dal quale scaturisce la
cessione/prestazione oggetto del documento fattura)
RiferimentoNumeroLinea
:
numero della linea o delle linee di dettaglio
della fattura alle quali si riferisce il contratto così come identificato dai
tre elementi successivi (
IdDocumento
,
Data
,
NumItem)
; nel caso in cui
il contratto si riferisce all’intera fattura, questo elemento non deve
essere valorizzato.
IdDocumento:
numero del contratto associato alla fattura o alla
linea/linee di fattura indicate nell’elemento
RiferimentoNumeroLinea
.
Data:
data del contratto associato alla fattura o alla linea/linee di
fattura indicate nell’elemento
RiferimentoNumeroLinea.
NumItem:
identificativo della singola voce (linea di contratto) all'interno
del contratto associata alla fattura o alla linea/linee di fattura indicate
nell’elemento
RiferimentoNumeroLinea.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
21
di
78
CodiceCommessaConvenzione
:
codice della commessa o della
convenzione collegata alla fattura.
CodiceCUP
:
codice gestito dal CIPE che caratterizza ogni progetto di
investimento pubblico (Codice Unitario Progetto).
CodiceCIG
:
Codice Identificativo della Gara.
DatiConvenzione
(dati relativi alla convenzione collegata alla fattura)
RiferimentoNumeroLinea
:
numero della linea o delle linee di dettaglio
della fattura alle quali si riferisce la convenzione così come identificata
dai tre elementi successivi (
IdDocumento
,
Data
,
NumItem)
; nel caso in
cui la convenzione si riferisce all’intera fattura, questo elemento non
deve essere valorizzato.
IdDocumento:
numero della convenzione associata alla fattura o alla
linea/linee di fattura indicate nell’elemento
RiferimentoNumeroLinea
.
Data:
data della convenzione associata alla fattura o alla linea/linee di
fattura indicate nell’elemento
RiferimentoNumeroLinea
.
NumItem:
identificativo della singola voce (linea di convenzione)
all'interno della convenzione associata alla fattura o alla linea/linee di
fattura indicate nell’elemento
RiferimentoNumeroLinea
.
CodiceCommessaConvenzione
:
codice della commessa o della
convenzione collegata alla fattura.
CodiceCUP
:
codice gestito dal CIPE che caratterizza ogni progetto di
investimento pubblico (Codice Unitario Progetto).
CodiceCIG
:
Codice Identificativo della Gara.
DatiRicezione
(dati relativi alla ricezione dei beni/servizi oggetto del documento
fattura)
RiferimentoNumeroLinea
:
numero della linea o delle linee di dettaglio
della fattura alle quali si riferisce la ricezione così come identificata dai
tre elementi successivi (
IdDocumento
,
Data
,
NumItem)
; nel caso in cui
la ricezione si riferisce all’intera fattura, questo elemento non deve
essere valorizzato.
IdDocumento:
numero della ricezione associata alla fattura o alla
linea/linee di fattura indicate nel campo
RiferimentoNumeroLinea.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
22
di
78
Data:
data della ricezione associata alla fattura o alla linea/linee di
fattura indicate nell’elemento
RiferimentoNumeroLinea
.
NumItem:
identificativo della singola voce (linea di ricezione) all'interno
della ricezione associata alla fattura o alla linea/linee di fattura indicate
nell’elemento
RiferimentoNumeroLinea
.
CodiceCommessaConvenzione
:
codice della commessa o della
convenzione collegata alla fattura.
CodiceCUP
:
codice gestito dal CIPE che caratterizza ogni progetto di
investimento pubblico (Codice Unitario Progetto).
CodiceCIG
:
Codice Identificativo della Gara.
DatiFattureCollegate
(dati relativi alla fattura alla quale si collega il documento
in oggetto)
RiferimentoNumeroLinea
:
numero della linea o delle linee di dettaglio
del
documento
alle quali si riferisce la fattura collegata così come
identificata dai tre elementi successivi (
IdDocumento
,
Data
,
NumItem)
;
nel caso in cui la fattura collegata si riferisce all’inter
o
documento
,
questo elemento non deve essere valorizzato.
IdDocumento:
numero della fattura collegata associata al
documento
o alla linea/linee d
el
documento
indicate nell’elemento
RiferimentoNumeroLinea.
Data:
data della fattura collegata associata al
documento
o alla
linea/linee d
el documento
indicate nell’elemento
RiferimentoNumeroLinea
.
NumItem:
identificativo della singola voce (linea di fattura collegata)
all'interno della fattura collegata associata al
documento
o alla
linea/linee d
el documento
indicate nell’elemento
RiferimentoNumeroLinea.
CodiceCommessaConvenzione:
codice della commessa o della
convenzione collegata alla fattura
.
CodiceCUP
:
codice gestito dal CIPE che caratterizza ogni progetto di
investimento pubblico (Codice Unitario Progetto).
CodiceCIG
:
Codice Identificativo della Gara.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
23
di
78
DatiSAL
RiferimentoFase
:
fase dello stato avanzamento cui la fattura si
riferisce.
DatiDDT
(nei casi in cui sia presente un documento di trasporto collegato alla
fattura, casi di fatturazione differita, vanno valorizzati i seguenti elementi per
ogni documento di trasporto)
NumeroDDT
:
numero del Documento Di Trasporto.
DataDDT:
data del Documento Di Trasporto (espressa secondo il
formato ISO 8601:2004).
RiferimentoNumeroLinea
:
numero della linea o delle linee di dettaglio
della fattura alle quali si riferisce il DDT (così come identificato dagli
elementi
NumeroDDT
e
DataDDT)
; nel caso in cui il documento di
trasporto si riferisce all’intera fattura, questo elemento non deve essere
valorizzato.
DatiTrasporto
DatiAnagraficiVettore
IdFiscaleIVA
(questi elementi consentono l’inserimento della
partita IVA per i soggetti residenti in Italia oppure
dell’identificativo fiscale assegnato dall’autorità del proprio
paese per i
soggetti non residenti)
IdPaese:
codice del paese assegnante l’
identificativo
fiscale al soggetto vettore.
IdCodice:
numero di identificazione fiscale del vettore.
CodiceFiscale
:
numero di codice fiscale del vettore.
Anagrafica
Denominazione
:
ditta, denominazione o ragione sociale
del vettore qualora si tratti di persona non fisica.
Nome
:
nome del vettore qualora si tratti di persona
fisica.
Cognome
:
cognome del vettore qualora si tratti di
persona fisica.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
24
di
78
Titolo
:
titolo onorifico del vettore.
CodEORI
:
numero del Codice EORI (
Economic
Operator Registration and Identification
) in base al
Regolamento (CE) n. 312 del 16 aprile 2009. In vigore
dal 1
luglio
2009 tale codice identifica gli operatori
economici nei rapporti con le autorità doganali sull'intero
territorio dell'Unione Europea.
NumeroLicenzaGuida
:
numero identificativo della licenza di
guida (es. numero patente).
MezzoTrasporto
:
mezzo utilizzato per il trasporto.
CausaleTrasporto
:
causale del trasporto.
NumeroColli
:
numero dei colli trasportati.
Descrizione:
descrizione (natura, qualità, aspetto …) relativa ai colli
trasportati.
UnitaMisuraPeso
:
unità di misura riferita al peso della merce
trasportata.
PesoLordo:
peso lordo della merce.
PesoNetto:
peso netto della merce.
DataOraRitiro
:
data e ora del ritiro della merce.
DataInizioTrasporto
:
data di inizio del trasporto.
TipoResa
:
codice che identifica la tipologia di resa.
IndirizzoResa
Indirizzo
:
indirizzo relativo alla resa (nome della via, piazza, etc.
ed eventuale numero civico).
NumeroCivico
:
numero civico dell’indirizzo relativo alla resa, se
non presente nel campo precedente.
CAP
:
codice di avviamento postale dell’indirizzo relativo alla
resa.
Comune
:
comune cui si riferisce l’indirizzo relativo alla resa.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
25
di
78
Provincia
:
sigla della provincia di appartenenza del comune.
Nazione
:
codice della nazione.
DataOraConsegna
:
data e ora della consegna della merce.
FatturaPrincipale
(presente nei casi di fatture per operazioni accessorie
emesse dagli ‘autotrasportatori’ per usufruire delle agevolazioni in materia di
registrazione e pagamento IVA)
NumeroFatturaPrincipale
:
numero della fattura relativa al trasporto di
beni, da indicare sulle fatture emesse dagli autotrasportatori per
certificare le operazioni accessorie.
DataFatturaPrincipale
:
data della fattura principale.
2.2
D
ATI
B
ENI
/S
ERVIZI
<DatiBeniServizi>
DettaglioLinee
NumeroLinea
:
numero che identifica la linea di dettaglio del
bene/servizio riportata sul documento.
TipoCessionePrestazione
:
codice che identifica la tipologia di
cessione/prestazione qualora si tratti di sconto, premio
,
abbuono
,
spesa accessoria
; è quindi valorizzabile soltanto in presenza di questi
casi.
CodiceArticolo
CodiceTipo
:
indica la tipologia di codice articolo (i.e.: TARIC,
CPV, EAN, SSC, ...).
CodiceValore
:
valore del codice articolo corrispondente alla
tipologia.
Descrizione
:
natura e qualità del bene/servizio oggetto della
cessione/prestazione; può fare anche riferimento ad un precedente
documento emesso a titolo di anticipo/acconto.
Quantita
:
numero di unità cedute/prestate; può non essere valorizzato
nei casi in cui la prestazione non sia
quantificabile.
UnitaMisura
:
unità di misura in cui è espresso il campo
Quantità
.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
26
di
78
DataInizioPeriodo
:
data iniziale del periodo di riferimento cui si
riferisce l'eventuale servizio prestato.
DataFinePeriodo
:
data finale del periodo di riferimento cui si riferisce
l'eventuale servizio prestato.
PrezzoUnitario
:
prezzo unitario del bene/servizio; nel caso di beni
ceduti a titolo di sconto, premio o abbuono, l'importo indicato
rappresenta il "
valore normale”
.
ScontoMaggiorazione
Tipo:
indica se si tratta di sconto o di maggiorazione
.
Percentuale:
percentuale di sconto o di maggiorazione.
Importo:
importo dello sconto o della maggiorazione.
PrezzoTotale
:
importo totale del bene/servizio al netto dell'eventuale
sconto.
AliquotaIVA
:
IVA (espressa in percentuale %) applicata alla
cessione/prestazione; nel caso di non applicabilità, il campo deve
essere valorizzato a zero.
Ritenuta
:
indica se la linea della fattura si riferisce ad una
cessione/prestazione soggetta a ritenuta.
Natura
:
codice che esprime la natura delle operazioni che non
rientrano tra quelle imponibili o i casi di inversione contabile.
RiferimentoAmministrazione
:
eventuale riferimento utile al
destinatario per automatizzare la gestione amministrativa
dell’operazione in fattura (capitolo di spesa, conto economico …)
AltriDatiGestionali
TipoDato:
codice che identifica la tipologia di informazione.
RiferimentoTesto:
valore alfanumerico riferito alla tipologia di
informazione.
RiferimentoNumero:
valore numerico riferito alla tipologia di
informazione.
RiferimentoData:
data riferita alla tipologia di informazione.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
27
di
78
DatiRiepilogo
(d
ati obbligatori; da valorizzare per ogni aliquota IVA
e modalità
di versamento dell’impos
t
a
(“scissione dei pagamenti “od ordinaria)
, e/
o
per
ogni
natura
)
AliquotaIVA
:
IVA (espressa in percentuale %).
Natura
:
codice che esprime la natura delle operazioni che non
rientrano tra quelle imponibili.
SpeseAccessorie
:
corrispettivi relativi alle cessioni accessorie, (es.
imballaggi etc.) qualora presenti.
Arrotondamento
:
arrotondamento sull'imponibile o sull’importo,
qualora presente.
Imponibile
Importo
:
valore che rappresenta la base imponibile, per le
operazioni soggette ad IVA,
oppure
l’importo per le operazioni che non
rientrano tra quelle 'imponibili'
.
Imposta
:
imposta corrispondente all’applicazione dell’aliquota IVA sul
relativo imponibile.
Esigibilit
a
IVA
:
codice che esprime il regime di esigibilità dell’IVA
(differita o immediata)
o la modalità di versamento dell’imposta
(scissione dei pagamenti)
.
RiferimentoNormativo:
normativa di riferimento
(obbligatorio nei casi
di
operazioni di cui al
l’elemento
Natura
).
2.3
D
ATI SUI VEICOLI
Presenti nei casi di cessioni tra paesi membri di mezzi di trasporto nuovi. Dati relativi
ai veicoli di cui all’art. 38, comma 4 del DL 331 del 1993.
<DatiVeicoli>
Data
:
data di prima immatricolazione o di iscrizione del mezzo di trasporto nei
pubblici registri.
TotalePercorso:
totale chilometri percorsi, oppure totale ore navigate o volate
del mezzo di trasporto.
2.4
D
ATI DI PAGAMENTO
<
DatiPagamento>
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
28
di
78
CondizioniPagamento
: codice che identifica le condizioni di pagamento.
DettaglioPagamento
Beneficiario:
estremi anagrafici del beneficiario del pagamento
(utilizzabile se si intende indicare un beneficiario diverso dal
cedente/prestatore).
ModalitaPagamento
:
codice che identifica le modalità di
pagamento.
DataRiferimentoTerminiPagamento
:
data dalla quale decorrono i
termini di pagamento.
GiorniTerminiPagamento
:
termine di pagamento espresso in giorni a
partire dalla data di riferimento di cui all’elemento
DataRiferimentoTerminiPagamento
.
DataScadenzaPagamento
:
data di scadenza del pagamento.
ImportoPagamento
:
importo relativo al pagamento.
CodUfficioPostale
:
codice dell’ufficio postale (nei casi di modalità di
pagamento che ne presuppongono l’indicazione).
CognomeQuietanzante
:
cognome del quietanzante, nei casi di
modalità di pagamento di “contanti presso tesoreria”.
NomeQuietanzante
:
nome del quietanzante, nei casi di modalità di
pagamento di “contanti presso tesoreria”.
CFQuietanzante
:
codice fiscale del quietanzante nei casi di modalità
di pagamento di “contanti presso tesoreria”.
TitoloQuietanzante
:
titolo del quietanzante nei casi di modalità di
pagamento di “contanti presso tesoreria”.
IstitutoFinanziario
:
nome dell'Istituto Finanziario presso il quale
effettuare il pagamento.
IBAN
:
coordinata bancaria internazionale che consente di identificare,
in maniera standard, il conto corrente del beneficiario (
International
Bank Account Number
.)
ABI
:
codice ABI (
Associazione Bancaria Italiana
).
CAB
:
codice CAB (
Codice di Avviamento Bancario
).
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
29
di
78
BIC
:
codice BIC (
Bank Identifier Code
).
ScontoPagamentoAnticipato
:
ammontare dello sconto per
pagamento anticipato.
DataLimitePagamentoAnticipato
:
data limite stabilita per il
pagamento anticipato.
PenalitaPagamentiRitardati
:
ammontare della penalità dovuta per
pagamenti ritardati.
DataDecorrenzaPenale
:
data di decorrenza della penale.
CodicePagamento:
codice da utilizzare per la riconciliazione
degli incassi da parte del cedente/prestatore.
2.5
A
LLEGATI
<Allegati>
Nome Attachment:
contiene il nome del documento allegato alla fattura
elettronica.
AlgoritmoCompressione
:
algoritmo utilizzato per comprimere l’allegato.
FormatoAttachment
:
formato dell’allegato.
DescrizioneAttachment
:
descrizione del documento allegato alla fattura
elettronica.
Attachment
:
contiene il documento allegato alla fattura elettronica.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
30
di
78
PARTE
II
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
31
di
78
3.
SCHEMA DEL FILE XML
L'”
XML Schema
” è il linguaggio di descrizione del contenuto di un file
XML
;
il suo
scopo è definire quali elementi sono permessi, quali tipi di dati sono ad essi associati
e quale relazione gerarchica hanno fra loro gli elementi del file. Ciò permette
principalmente la validazione del file XML, ovvero la verifica che i suoi elementi siano
in accordo con la descrizione in linguaggio XML Schema. Una XML Schema
Definition (XSD) è un esempio concreto (instance) di schema XML scritto in
linguaggio XML Schema
Si richiama l’attenzione su una regola generale da tener presente in fase di
creazione del file XML:
i tag relativi ai campi che, nel rispetto delle regole di
seguito esposte, si decide di non valorizzare, non devono essere presenti
all’interno del file.
3.1
L’
ELEMENTO RADICE
“
FATTURA ELETTRONICA
”
Il
file
XML è interamente delimitato dall’elemento radice chiamato
FatturaElettronica
ed è
composto dalla
sequenza di 3
Tipi Complessi figli, e cioè:
FatturaElettronica
Header
FatturaElettronica
Body
d
s:Signature
Il primo tipo complesso,
FatturaElettronica
Header
, è obbligatorio e può essere
inserito una sola volta all’interno della fattura elettronica. Contiene i seguenti
macroblocchi di dati:
DatiTrasmissione
CedentePrestatore
RappresentanteFiscale
CessionarioCommittente
TerzoIntermediario
O
SoggettoEmittente
Soggetto
Emittente
Il
secondo tipo complesso,
FatturaElettronica
Body
, è obbligatorio e può essere
inserito
anche
N volte all’interno della fattura elettronica nel caso in cui si intenda
spedire un Lotto di fatture. Contiene i seguenti macroblocchi di dati:
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
32
di
78
DatiGenerali
DatiBeniServizi
DatiVeicoli
DatiPagamento
Allegati
Il terzo tipo,
ds:Signature
, è opzionale e fa riferimento al seguente namespace:
HTTP
://
WWW
.
W
3.
ORG
/2000/09/
XMLDSIG
#
. Serve per la firma con tecnologia
XAdES
-
Bes
.
Una visione generale di quanto descritto sopra si può
ottenere dalla figura che
segue:
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
33
di
78
Figura
1
:
Elemento radi
ce Fattura Elettronica: Header,
Body
e ds:Signature
Nei paragrafi successivi v
erranno analizzati e descritti tutti gli elementi dei due
primi
“macroblocchi”.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
34
di
78
Per quanto attiene alla firma
XAdES
-
BES
si rimanda allo standard stesso e
d
all
o
Schema
XML
riportato al link di cui sopra
oltre che al documento
Specifiche
tecniche relative al Sistema di Interscambio
(paragrafo 2.1) disponibile nella
sezione
D
OCUMENTAZIONE
S
ISTEMA DI
I
NTERSCAMBIO
del sito
WWW
.
FATTURAPA
.
GOV
.
IT
.
Si richiama l’attenzione su una particolarità grafica delle figure presentate di
seguito:
i riquadri a linea continua
rappresentano elementi
OBBLIGATORI
,
quelli
a
linea tratteggiata
rappresentano elementi
FACOLTATIVI.
3.2
F
ATTURA ELETTRONICA HEADER
:
DATI TRASMISSIONE
Figura
2
:
Elemento DatiTrasmissione
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
35
di
78
L
’elemento complesso
Dati
Trasmissione
contiene i campi
seguenti:
Id
Trasmittente
(Rif. par.
1
.1)
che si compone di
Id
Paese
:
sigla della
nazione espressa secondo lo standard ISO 3166
-
1
alpha
-
2 code.
IdCodice
:
formato alfanumerico; lunghezza massima di 28 caratteri.
Progressivo Invio
(
Rif. par.
1
.1
)
:
formato alfanumerico; l
ung
hezza massima
di 10 caratteri
.
FormatoTrasmissione
(Rif. par. 1.1)
:
formato alfanumerico; lunghezza di 5
caratteri; i valori ammessi sono i seguenti:
FPA12
Formato di Trasmissione fattura verso PA
-
ver. 1.2
FPR12
Formato di Trasmissione fattura verso privati
-
ver. 1.2
CodiceDestinatario
(
Rif. par.
1
.
1
)
:
formato alfanumerico
; lunghezza che va
da 6 a 7 caratteri.
ContattiTrasmittente
(Rif. par.
3
.1)
che si compone di
Telefono
:
formato alfanumerico; lunghezza che va da 5 a 12 caratteri.
Email
:
formato alfanumerico; lunghezza che va da
7
a
2
5
6
caratteri.
PECDestinatario
(Rif. par. 1.1)
:
formato alfanumerico; lunghezza che va da 7
a 256 caratteri.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
36
di
78
3.3
F
ATTURA ELETTRONICA HEADER
:
CEDENTE
/
PRESTATORE
Figura
3
:
Elemento CedentePrestatore
L’elemento complesso
Cedente
Prestatore
si compone
d
e
i campi illustrati in figura
3
e descritti di seguito
nel dettaglio
.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
37
di
78
3.3.1
D
ATI
A
NAGRAFICI
Figura
4
:
Elemento Dati Anagrafici del Cedente Prestatore
L
’elemento
complesso
DatiAnagrafici
usa
i
l
tipo
complesso
DatiA
nagrafic
iCedente
Type
, che
al suo interno presenta
gli
element
i
IdFiscaleIVA
(
Rif. par.
1.2.1
) e
Anagrafica
(
Rif. par. 1.2.1 e 3.2
) l
e
cui struttur
e
,
IdFiscaleType
e
A
nagraficaType
,
sono
c
omun
i
a più elementi dello schema
e ven
gono
descritt
e
nel
dettaglio a
i
paragraf
i
seguent
i
(4.3.1.1
e 4.3.1.2
)
.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
38
di
78
Gli altri campi del tipo complesso
DatiAnagraficiCedenteType
sono:
CodiceFiscale
(Rif. par. 3.2)
:
formato alfanumerico; lunghezza compresa tra
11 e 16 caratteri
.
AlboProfessionale
(Rif. par. 3.2)
:
formato alfanumerico; lunghezza massima
di 60 caratteri
.
ProvinciaAlbo
(Rif. par. 3.2)
:
formato alfanumerico; lunghezza di 2 caratteri
.
NumeroIscrizioneAlbo
(Rif. par. 3.2)
:
formato alfanumerico; lunghezza
massima di 60 caratteri
.
DataIscrizioneAlbo
(Rif. par. 3.2)
:
la data deve essere rappresentata
secondo il formato ISO 8601:2004, con la seguente precisione: YYYY
-
MM
-
DD.
RegimeFiscale
(Rif. par. 1.2.1)
:
formato alfanumerico; lunghezza di 4
caratteri; i valori ammessi sono i seguenti:
RF01
Ordinario;
RF02
Contribuenti minimi (art. 1, c.96
-
117, L. 244/2007);
RF04
Agricoltura e attività connesse e pesca (artt. 34 e 34
-
bis,
D.P.R. 633/1972);
RF05
Vendita sali e tabacchi (art. 74, c.1, D.P.R. 633/1972);
RF06
Commercio dei fiammiferi (art. 74, c.1, D.P.R.
633/1972);
RF07
Editoria (art. 74, c.1, D.P.R. 633/1972);
RF08
Gestione di servizi di telefonia pubblica (art. 74, c.1,
D.P.R. 633/1972);
RF09
Rivendita di documenti di trasporto pubblico e di sosta
(art. 74, c.1, D.P.R. 633/1972);
RF10
Intrattenimenti, giochi e altre attività di cui alla tariffa
allegata al D.P.R. n. 640/72 (art. 74, c.6, D.P.R.
633/1972);
RF11
Agenzie di viaggi e turismo (art. 74
-
ter, D.P.R.
633/1972);
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
39
di
78
RF12
Agriturismo (art. 5, c.2, L. 413/1991);
RF13
Vendite a domicilio (art. 25
-
bis, c.6, D.P.R. 600/1973);
RF14
Rivendita di beni usati, di oggetti d’arte, d’antiquariato o
da collezione (art. 36, D.L. 41/1995);
RF15
Agenzie di vendite all’asta di oggetti d’arte, antiquariato
o da collezione (art. 40
-
bis, D.L. 41/1995);
RF16
IVA per cassa P.A. (art. 6, c.5, D.P.R. 633/1972);
RF17
IVA per cassa (art.
32
-
bis
, D.L. 8
3
/20
12
);
RF18
Altro
;
RF19
Regime
f
orfettario (art.1, c. 54
-
89, L. 190/2014)
RF20
Regime transfrontaliero di Franchigia
IVA
(Direttiva UE
2020/285)
3.3.1.1
IdFiscaleType
Figura
5
:
Tipo complesso IdFiscaleType
Il tipo complesso
IdFiscaleType
è composto dai seguenti campi:
IdPaese
:
sigla della nazione espressa secondo lo standard ISO 3166
-
1 alpha
-
2 code.
IdCodice
:
formato alfanumerico; lunghezza massima di 28 caratteri
.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
40
di
78
3.3.1.2
AnagraficaType
Figura
6
:
Tipo
complesso AnagraficaType
Il tipo complesso
AnagraficaType
è composto da
i
seguenti campi:
Denominazione
:
formato alfanumerico; lunghezza
massima di 80 caratteri.
D
a valorizzare
in alternativa ai campi
Nome
e
Cognome
seguenti.
Nome
:
formato alfanumerico; lunghezza
massima di 60 caratteri. Da
valorizzare insieme al campo
Cognome
ed in alternativa al campo
Denominazione
.
Cognome
:
formato alfanumerico; lunghezza
massima di 60
caratteri. Da
valorizzare insieme al campo
Nome
ed in alternativa al campo
Denominazione
.
Titolo
:
formato alfanumerico; lunghezza che
va da 2 a
10 caratteri
.
CodEORI
:
formato alfanumerico; lunghezza che va da 13 a 17 caratteri.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
41
di
78
3.3.2
D
ATI
S
EDE
Figura
7
:
Elemento Sede
del
CedentePrestatore
All’interno dell’elemento complesso
Sede
troviamo
i seguenti campi:
Indirizzo
(Rif. par.
1
.2.1
)
:
formato alfanumerico; lunghezza
massima di 60
caratteri.
Numero Civico
(
Rif. par.
1.2.1
)
:
formato alfanumerico; lunghezza
massima di
8 caratteri.
CAP
(
Rif. par.
1.2.1
)
:
formato numerico; lunghezza
di
5
caratteri.
Comune
(
Rif. par.
1.2.1
)
:
formato alfanumerico; lunghezza massima di 60
caratteri
.
Provincia
(
Rif. par.
3
.2
)
:
formato alfanumerico; lunghezza
di 2 caratteri.
Nazione
(
Rif. par.
1.2.1
)
:
sigla della nazione
espressa secondo lo standard
ISO 3166
-
1 alpha
-
2 code.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
42
di
78
3.3.3
D
ATI
S
TABILE
O
RGANIZZAZIONE
Figura
8
:
Elemento StabileOrganizzaz
ione
L
’elemento
StabileOrganizzaz
ione
(
Rif. par. 1.2.1
)
è
costituito da
gli stessi
campi previsti per l’elemento Sede del CedentePrestatore contenuti nel tipo
IndirizzoType
e descritti al paragrafo 4.3.2
.
3.3.4
D
ATI ISCRIZIONE R
.
E
.
A
.
Figura
9
:
Elemento IscrizioneREA
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
43
di
78
L’elemento
IscrizioneREA
è
costituito dai campi descritti di seguito:
Ufficio
(
Rif. par.
1.2.1
)
:
formato alfanumerico; lunghezza di 2 caratteri.
NumeroREA
(
Rif. par.
1.2.1
)
:
formato alfanumerico; lunghezza massima di 20
caratteri.
CapitaleSociale
(
Rif. par.
1.2.1
)
:
formato numerico nel quale i decimali vanno
separati dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza va da 4 a 15
caratteri.
SocioUnico
(
Rif. par.
1.2.1
)
:
formato alfanumerico; lunghezza di 2 caratteri; i
valori ammessi sono i seguenti:
SU
la società è a socio unico.
SM
la società NON è a socio unico.
StatoLiquidazione
(
Rif. par.
1.2.1
)
:
formato alfanumerico; lunghezza di 2
caratteri; i valori ammessi sono i seguenti:
LS
la società è in stato di liquidazione.
LN
la società NON è in stato di liquidazione.
3.3.5
C
ONTATTI
Figura
10
:
Elemento Contatti
Telefono
(
Rif. par.
3
.2
)
:
formato alfanumerico; lunghezza che va da 5 a 12
caratteri.
Fax
(
Rif. par.
3
.2
)
:
formato
alfanumerico; lunghezza che va da 5 a 12 caratteri.
Email
(
Rif. par.
3
.2
)
:
formato alfanumerico; lunghezza che va da
7
a
2
5
6
caratteri.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
44
di
78
3.3.6
R
IFERIMENTO
A
MMINISTRAZIONE
Ultimo elemento all’interno d
i
CedentePrestatoreType
è il seguente:
RiferimentoAmministrazione
(
Rif. par.
3
.2
)
:
formato alfanumerico;
lunghezza massima di 20 caratteri.
3.4
F
ATTURA ELETTRONICA HEADER
:
RAPPRESENTANTE FISCALE DEL CEDENTE
/
PRESTATORE
Figura
11
:
Elemento RappresentanteFiscale
L’elemento complesso
RappresentanteFiscale
è formato dal
macroblocco
DatiAnagrafici
che si compone di:
IdFiscaleIVA
(Rif. par. 1.2.2)
:
utilizza
la struttura
IdFiscale
Type
già descritta al
paragrafo 4.3.1
.1
al quale si rimanda.
CodiceFiscale
(Rif. par. 3.3)
:
formato alfanumerico; lunghezza compresa tra
11 e 16 caratteri
.
Anagrafica
(Rif. par. 1.2.2)
:
utilizza la struttura
AnagraficaType
già descritta al
paragrafo 4.3.1.2 al quale si rimanda.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
45
di
78
3.5
F
ATTURA ELETTRONICA HEADER
:
CESSIONARIO
/
COMMITTENTE
Figura
12
:
Elemento CessionarioCommittente
L’elemento complesso
CessionarioCommittente
si compone dei macroblocchi
DatiA
nagrafic
i
,
Sede
,
StabileOrganizzazione
e
RappresentanteFiscale
descritti
di seguito.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
46
di
78
3.5.1
D
ATI
A
NAGRAFIC
I
Figura
13
:
Elemento
Dati
Anagrafic
i
del Cessionario
Committente
Il macroblocco
DatiAnagrafici
si compone di:
IdFiscaleIVA
(Rif. par. 1.2.
3
)
:
utilizza la struttura
IdFiscaleType
già descritta al
paragrafo 4.3.1.1 al quale si rimanda.
CodiceFiscale
(Rif. par.
1.2.
3)
:
formato alfanumerico; lunghezza compresa
tra 11 e 16 caratteri
.
Anagrafica
(Rif. par. 1.2.
3 e 3.4
)
:
utilizza la struttura
AnagraficaType
già
descritta al paragrafo 4.3.1.2 al quale si rimanda.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
47
di
78
3.5.2
D
ATI
S
EDE
Figura
14
:
Elemento Sede
del CessionarioCommittente
L’elemento
Sede
(Rif. par. 1.2.3)
si
compone degli stessi campi previsti per
l’elemento Sede del CedentePrestatore contenuti nel tipo
IndirizzoType
e descritti al
paragrafo 4.3.2
.
3.5.3
D
ATI
S
TABILE
O
RGANIZZAZIONE
Figura 15:
Elemento StabileOrganizzazione del CessionarioCommittente
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
48
di
78
L’elemento
StabileOrganizzazione
(
Rif. par. 1.2.3
) è costituito dagli stessi
campi previsti per l’elemento StabileOrganizzazione del CedentePrestatore
contenuti nel tipo
IndirizzoType
e descritti al paragrafo 4.3.2
;
può essere
valorizzato solo se la fattura è destinata ad un privato (FormatoTrasmissione
= ‘FPR12’)
.
3.5.4
D
ATI
R
APPRESENTANTE
F
ISCALE
Figura 16
:
Elemento RappresentanteFiscale del CessionarioCommittente
L’elemento
RappresentanteFiscale
del cessionario/committente è
costituito dai
campi descritti di seguito
e può essere valorizzato solo se la fattura è destinata ad
un privato (FormatoTrasmissione = ‘FPR12’)
:
IdFiscaleIVA:
utilizza la struttura
IdFiscaleType
già descritta al paragrafo
4.3.1.1 al quale si rimanda.
Denominazione:
formato alfanumerico; lunghezza massima di 80 caratteri.
Da valorizzare in alternativa ai campi
Nome
e
Cognome
seguenti.
Nome:
formato alfanumerico; lunghezza massima di 60 caratteri. Da
valorizzare insieme al campo
Cognome
ed in alternativa al campo
Denominazione.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
49
di
78
Cognome:
formato alfanumerico; lunghezza massima di 60 caratteri. Da
valorizzare insieme al campo Nome ed in alternativa al campo
Denominazione.
3.6
F
ATTURA ELETTRONICA HEADER
:
TERZO INTERMEDIARIO SOGGETTO EMITTENTE
Figura
1
7
:
Elemento TerzoIntermediarioSoggettoEmittente
Come si nota dalla figura 1
7
, l’elemento
TerzoIntermediarioSoggettoEmittente
è
costituito dal
macroblocco
DatiAnagrafici
che
si compone di:
IdFiscaleIVA
(Rif. par. 3.5)
:
utilizza la struttura
IdFiscaleType
già descritta al
paragrafo 4.3.1.1 al quale si rimanda.
CodiceFiscale
(Rif. par. 3.5)
:
formato alfanumerico; lunghezza compresa tra
11 e 16 caratteri
.
Anagrafica
(Rif. par. 3.5)
:
utilizza la struttura
AnagraficaType
già descritta al
paragrafo 4.3.1.2 al quale si rimanda.
3.7
F
ATTURA ELETTRONICA HEADER
:
SOGGETTO
EMITTENTE
Ultimo elemento del macroblocco
FatturaElettronicaHeader
è il seguente:
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
50
di
78
SoggettoEmittente
(
Rif. par.
1.2.
4
)
:
formato alfanumerico; lunghezza di 2
caratteri; i valori ammessi sono i seguenti:
CC
cessionario/committente.
TZ
soggetto terzo.
3.8
F
ATTURA ELETTRONICA BODY
:
DATI GENERALI
Figura
1
8
:
Elemento DatiGenerali
L’elemento complesso
Dati Generali
si compone d
ei
campi
illustrati in figura 1
8
e
descritti di seguito.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
51
di
78
3.8.1
D
ATI
G
ENERALI
D
OCUMENTO
Figura
1
9
:
Elemento DatiGeneraliDocumento
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
52
di
78
L’elemento
complesso
DatiGenerali
Documento
è composto dai
campi di seguito
descritti
:
TipoDocumento
(
Rif. par.
1.2.
5
)
:
formato alfanumerico; lunghezza di 4
caratteri; i valori ammessi sono i seguenti:
TD01
Fattura
TD0
2
Acconto/Anticipo su fattura
TD0
3
Acconto/Anticipo su parcella
TD0
4
Nota di Credito
TD0
5
Nota di Debito
TD0
6
Parcella
TD16
Integrazione fattura reverse charge interno
TD17
Integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero
TD18
Integrazione per acquisto di beni intracomunitari
TD19
Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17
c.2 DPR 633/72
TD20
Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle
fatture (
ex
art.6 c.
9
-
bis
d.lgs. 471/97 o art.46 c.5 D.L.
331/93)
TD21
Autofattura per splafonamento
TD22
Estrazione beni da Deposito IVA
TD23
Estrazione beni da Deposito IVA con versamento
dell’IVA
TD24
Fattura differita di cui all’art.21, comma 4,
lett. a)
TD25
Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, terzo periodo
lett. b)
TD26
Cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni
(ex art.36 DPR 633/72)
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
53
di
78
TD27
Fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza
rivalsa
TD28
Acquisti da San Marino con IVA (fattura cartacea)
TD29
Comunicazione per
omessa o irregolare fatturazione
(art. 6, comma 8, D.Lgs. 471/97)
Divisa
(
Rif. par.
1.2.
5
)
:
questo campo deve essere espresso secondo lo
standard ISO 4217 alpha
-
3:2001
(
es
.:
EUR, USD, GBP, CZK
………)
.
Data
(
Rif. par.
1.2.
5
)
:
la data deve essere rappresentata secondo il formato
ISO 8601:2004, con la seguente precisione: YYYY
-
MM
-
DD.
Numero
(
Rif. par.
1.2.
5
)
:
formato alfanumerico; lunghezza massima di 20
caratteri.
DatiRitenuta
(Rif. par.
1.2.
5
)
che si compone di
:
Tipo
Ritenuta
:
formato alfanumerico; lunghezza di 4 caratteri; i valori
ammessi sono i seguenti:
RT0
1
Ritenuta persone fisiche
RT02
Ritenuta persone giuridiche
RT03
Contributo
INPS
RT04
Contributo ENASARCO
RT05
Contributo ENPAM
RT06
Altro contributo previdenziale
Importo
Ritenuta
:
formato numerico nel quale i decimali vanno separati
dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza va da 4 a 15
caratteri.
Al
iquota
Ritenuta
:
f
ormato numerico nel quale
i
decimali vanno separati
dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza
va da 4 a 6
caratteri.
CausalePagamento
:
formato alfanumerico; lunghezza di
massimo 2
caratter
i
; i valori ammessi sono quelli
della CU consultabili alla pagina
delle istruzioni di compilazione del modello, ove applicabili
.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
54
di
78
DatiBollo
(Rif. par.
1.2.
5
)
che si compone di
:
BolloVirtuale
:
formato
alfanumerico, lunghezza di 2 caratteri; il valore
ammesso è
SI
bollo assolto ai sensi del decreto MEF 14 giugno 2014
Importo
Bollo
:
formato numerico nel quale
i
decimali vanno separati
dall'intero con il carattere '.' (punto).
La sua lunghezza va da 4 a 15
caratteri.
DatiCassaPr
evidenziale
che si compone di
:
TipoCassa
(Rif. par. 1.2.5)
:
fo
rmato alfanumerico; lunghezza di 4
caratteri; i valori ammessi sono i seguenti:
TC01
Cassa Nazionale Previdenza e Assistenza Avvocati e
Procuratori Legali
TC02
Cassa Previdenza Dottori Commercialisti
TC03
Cassa Previdenza e Assistenza Geometri
TC04
Cassa Nazionale Previdenza e Assistenza Ingegneri e
Architetti Liberi Professionisti
TC05
Cassa Nazionale del Notariato
TC06
Cassa Nazionale Previdenza e
Assistenza Ragionieri e
Periti Commerciali
TC07
Ente Nazionale Assistenza Agenti e Rappresentanti di
Commercio (ENASARCO)
TC08
Ente Nazionale Previdenza e Assistenza Consulenti del
Lavoro (ENPACL)
TC09
Ente Nazionale Previdenza e Assistenza Medici
(ENPAM)
TC10
Ente Nazionale Previdenza e Assistenza Farmacisti
(ENPAF)
TC11
Ente Nazionale Previdenza e Assistenza Veterinari
(ENPAV)
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
55
di
78
TC12
Ente Nazionale Previdenza e Assistenza Impiegati
dell'Agricoltura (ENPAIA)
TC13
Fondo Previdenza Impiegati Imprese di Spedizione e
Agenzie Marittime
TC14
Istituto Nazionale Previdenza Giornalisti Italiani (INPGI)
TC15
Opera
N
azionale
A
ssistenza
O
rfani
S
anitari
I
taliani
(ONAOSI)
TC16
Cassa
A
utonoma
A
ssistenza
I
ntegrativa
G
iornalisti
I
taliani (CASAGIT)
TC17
Ente
P
revidenza
P
eriti
I
ndustriali e
P
eriti
I
ndustriali
L
aureati (EPPI)
TC18
Ente
P
revidenza e
A
ssistenza
P
luricategoriale (EPAP)
TC19
Ente
N
azionale
P
revidenza e
A
ssistenza
B
iologi
(ENPAB)
TC20
Ente
N
azionale
P
revidenza e
A
ssistenza
P
rofessione
I
nfermieristica (ENPAPI)
TC21
Ente
N
azionale
P
revidenza e
A
ssistenza
P
sicologi
(ENPAP)
TC22
INPS
AlCassa
(Rif. par. 1.2.5)
:
formato numerico nel quale i decimali vanno
separati dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza va da 4 a 6
caratteri.
ImportoContributo
Cassa
(Rif. par. 1.2.5)
:
f
ormato numerico nel
quale
i
decimali vanno separati dall'intero con il carattere '.' (punto).
La sua
lunghezza va da 4 a 15 caratteri.
ImponibileCassa
(Rif. par. 3.6)
:
formato numerico nel quale i
decimali
vanno separati dall’intero con il carattere ‘.’ (punto). La sua lunghezza va
da 4 a 15 caratteri.
AliquotaIVA
(Rif. par.
1
.
2.5
)
:
formato numerico nel quale i decimali vanno
separati dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza va da 4 a 6
caratteri.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
56
di
78
Ritenuta
(Rif. par. 3.6)
:
formato alfanumerico; lunghezza di 2 caratteri; il
valore ammesso è:
SI
contributo cassa soggetto a ritenuta
Natura
(Rif. par. 3.6)
:
formato alfanumerico; lunghezza d
a
2
a
4
caratteri; i
valori ammessi sono i seguenti:
N1
escluse ex art.15
N2
non soggette
(
non più valido dal 1 Gen 2021
)
N2.1
non soggette ad IVA ai sensi degli artt. da 7 a 7
-
septies
del DPR 633/72
N2.2
non soggette
–
altri casi
N3
non imponibili
(
non più valido dal 1 Gen 2021
)
N3.1
non imponibili
–
esportazioni
N3.2
non imponibili
–
cessioni intracomunitarie
N3.3
non imponibili
–
cessioni verso San Marino
N3.4
non imponibili
–
operazioni assimilate alle cessioni
all’esportazione
N3.5
non imponibili
–
a seguito di dichiarazioni d’intento
N3.6
non imponibili
–
altre operazioni
che non concorrono alla
formazione del plafond
N4
esenti
N5
regime del margine / IVA non esposta in fattura
N6
inversione contabile
(per le operazioni in reverse charge
ovvero nei casi di autofatturazione per acquisti extra UE
di servizi ovvero per importazioni di beni nei soli casi
previsti)
(
non più valido dal 1 Gen 2021
)
N6.1
inversione contabile
–
cessione di rottami e altri
materiali
di recupero
N6.2
inversione contabile
–
cessione di oro e argento puro
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
57
di
78
N6.3
inversione contabile
–
subappalto nel settore edile
N6.4
inversione contabile
–
cessione di fabbricati
N6.5
inversione contabile
–
cessione di telefoni cellulari
N6.6
inversione contabile
–
cessione di prodotti elettronici
N6.7
inversione contabile
–
prestazioni comparto edile e
settori connessi
N6.8
inversione contabile
–
operazioni settore energetico
N6.9
inversione contabile
–
altri casi
N7
IVA assolta in
altro stato UE (vendite a distanza ex art.
40 commi 3 e 4 e art. 41 comma 1 lett. b, DL 331/93;
prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele
-
radiodiffusione ed elettronici ex art.7
-
octies, comma 1
lett. a,
b
e
art. 74
-
sexies, DPR 633/72)
RiferimentoAmministrazione
(Rif. par. 3.6)
:
formato alfanumerico;
lunghezza massima di 20 caratteri.
ScontoMaggiorazione
(Rif. par. 3.6)
che si compone di:
Tipo
:
formato alfanumerico; lunghezza di 2 caratteri; i valori ammessi
sono i seguenti:
SC
sconto
MG
maggiorazione
Percentuale
:
formato numerico nel quale i decimali vanno separati
dall’intero con il carattere ‘.’ (punto). La sua lunghezza va da 4 a 6
caratteri.
Importo
:
formato numerico nel quale i decimali vanno separati dall’intero
con il carattere ‘.’ (punto). La sua lunghezza va da 4 a
2
1 caratteri.
ImportoTot
aleDocumento
(
Rif. par.
3
.6
)
:
formato numerico nel quale i
decimali vanno separati dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua
lunghezza
va da 4 a 15
caratteri.
Arrotondamento
(
Rif. par.
3
.6
)
:
formato numerico nel quale i decimali vanno
separati dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza va da 4 a 15
caratteri.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
58
di
78
Causale
(
Rif. par.
3
.6
)
:
formato alfanumerico; lunghezza massima di 200
caratteri.
Art73
(Rif. par. 3.6)
:
formato alfanumerico; lunghezza di 2 caratteri; il valore
ammesso è:
SI
documento emesso secondo modalità e termini stabiliti
con DM ai sensi
dell’art
. 73 del DPR 633/72.
3.8.2
D
ATI
O
RDINE
A
CQUISTO
,
C
ONTRATTO
,
C
ONVENZIONE
,
R
ICEZIONE
E
F
ATTURE
C
OLLEGATE
Figura
20
:
Elementi Dati
OrdineAcquisto
, DatiContratto, DatiConvenzione, DatiRicezione e
DatiFattureCollegate
.
I
5 elementi in questione
utilizzano
tutti
il tipo
DatiDocumentiCorrelati
Type
, di
seguito
descritto
.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
59
di
78
Figura
2
1
:
Tipo D
atiDocumentiCorrelati
Type
RiferimentoNumeroLinea
(
Rif. par.
2.1.1
e 3.6
)
:
formato numerico;
lunghezza massima di
4
caratteri.
IdDocumento
(
Rif. par. 2.1.1
e 3.6
)
:
formato alfanumerico;
lunghezza
massima di 20 caratteri.
Data
(
Rif. par. 2.1.1
e 3.6
)
:
la data deve essere rappresentata secondo il
formato ISO 8601:2004, con la seguente precisione: YYYY
-
MM
-
DD.
NumItem
(
Rif. par. 2.1.1
e 3.6
)
:
formato alfanumerico; lunghezza massima di
20 caratteri.
CodiceCommessaConvenzione
(
Rif. par.
3
.
6
)
:
formato alfanumerico;
lunghezza massima di 100 caratteri.
CodiceCUP
(
Rif. par.
3.
6
)
:
formato alfanumerico; lunghezza massima di 15
caratteri.
CodiceCIG
(
Rif. par.
3.
6
)
:
formato alfanumerico;
lunghezza massima di 15
caratteri.
3.8.3
D
ATI
R
IFERIMENTO
S
AL
Blocco da
valorizzare nei casi di fattura per stato di avanzamento
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
60
di
78
Figura
2
2
:
Elemento DatiSal
RiferimentoFase
(
Rif. par.
3.
6
)
:
formato numerico; lunghezza massima di 3
caratteri.
3.8.4
D
ATI
D
DT
(D
OCUMENTO
D
I
T
RASPORTO
)
Figura
2
3
:
Elemento DatiDDT
NumeroDDT
(Rif. par. 1.2.5)
: formato alfanumerico; lunghezza massima di 20
caratteri.
DataDDT
(Rif. par. 1.2.5)
:
la data deve essere rappresentata secondo il
formato ISO 8601:2004, con la seguente precisione: YYYY
-
MM
-
DD.
RiferimentoNumeroLinea
(Rif. par. 3.6)
:
formato numerico; lunghezza
massima di 4 caratteri.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
61
di
78
3.8.5
D
ATI
D
EL
T
RASPORTO
Figura
2
4
:
Elemento DatiT
rasporto
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
62
di
78
L’elemento
DatiTrasporto
è costituito dai seguenti campi:
Dati
Anagrafic
i
Vettore
(Rif. par.
3.6
)
che si compone d
i:
IdFiscaleIVA
:
utilizza la struttura
IdFiscaleType
già descritta al paragrafo
4.3.1.1 al quale si rimanda.
CodiceFiscale
:
formato alfanumerico; lunghezza compresa tra 11 e 16
caratteri
.
Anagrafica
:
utilizza la struttura
AnagraficaType
già descritta al paragrafo
4.3.1.2 al quale si rimanda.
NumeroLicenzaGuida
:
formato alfanumerico; lunghezza massima di 20
caratteri
.
MezzoTrasporto
(Rif. par.
3
.
6
)
formato alfanumerico; lunghezza massima di
80 caratteri.
CausaleTrasporto
(
Rif. par.
3.
6
)
:
formato alfanumerico; lunghezza massima
di 100 caratteri.
NumeroColli
(
Rif. par.
3.6
)
:
formato numerico; lunghezza massima di 4
caratteri.
Descrizione
(Rif. par. 3.6)
:
formato alfanumerico; lunghezza massima di 100
caratteri.
UnitaMisuraPeso
(Rif. par. 3.6)
:
formato alfanumerico; lunghezza massima di
10 caratteri.
PesoLordo
(Rif. par. 3.6)
:
formato numerico nel quale i decimali vanno
separati dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza va da 4 a 7
caratteri.
PesoNetto
(Rif. par. 3.6)
:
formato numerico nel quale i decimali vanno
separati dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza va da 4 a 7
caratteri.
DataOraRitiro
(
Rif. par.
3.6
)
:
la data deve essere rappresentata secondo il
formato ISO 8601:2004, con la seguente precisione: YYYY
-
MM
-
DD
T
HH:MM
:SS
.
DataInizioTrasporto
(
Rif. par.
3.6
)
:
la data deve essere
rappresentata
secondo il formato ISO 8601:2004, con la seguente precisione: YYYY
-
MM
-
DD.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
63
di
78
TipoResa
(
Rif. par.
3.6
)
:
codifica del termine di resa (Incoterms) espresso
secondo lo standard ICC
-
Camera di Commercio Internazionale (formato
alfanumerico di 3 caratteri)
IndirizzoResa
(Rif. par.
3.6
)
che si compone d
egli stessi campi previsti per
l’elemento Sede del CedentePrestatore contenuti nel tipo
IndirizzoType
e
descritti al paragrafo 4.3.2
.
DataOraConsegna
(Rif. par. 3.6)
la data deve essere
rappresentata secondo
il formato ISO 8601:2004, con la seguente precisione: YYYY
-
MM
-
DD
T
HH:MM
:SS
.
3.8.6
F
ATTURA
P
RINCIPALE
Figura
2
5
:
Elemento FatturaPrincipale
NumeroFatturaPrincipale
(
Rif. par.
1.2.
5
)
:
formato alfanumerico;
lunghezza
massima di 20
caratteri.
DataFatturaPrincipale
(
Rif. par.
1.2.
5
)
:
la data deve essere rappresentata
secondo il formato ISO 8601:2004, con la seguente precisione: YYYY
-
MM
-
DD.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
64
di
78
3.9
F
ATTURA ELETTRONICA BODY
:
ELEMENTO DATI DEI BENI
/
SERVIZI
Figura
2
6
:
Elemento
DatiBeniServizi
Come si intuisce dalla
F
igura 2
6
, l
’elemento
complesso
DatiBeniServizi
è costituito
a sua volta dagli elementi
DettaglioLinee
e
DatiRiepilogo
.
Vediamoli di seguito in maniera approfondita.
3.9.1
D
ETTAGLIO
L
INEE
È un blocco contenente natura, qualità e quantità dei beni / servizi formanti oggetto
dell'operazione. Quando si parla di N occorrenze si intende che i suoi campi si
ripetono per ogni riga di dettaglio del documento.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
65
di
78
Figura
2
7
:
Elemento DettaglioLinee
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
66
di
78
Di seguito vengono fornite le
descrizioni dei campi presenti in Figura 2
7
.
NumeroLinea
(
Rif. par.
1.2.
6
)
:
formato numerico; lunghezza massima di
4
caratteri.
TipoCessionePrestazione
(
Rif. par.
1.2.
6
)
:
formato alfanumerico; lunghezza
di 2 caratteri; i
valori
ammessi sono:
SC
Sconto
PR
Premio
AB
Abbuono
AC
Spesa accessoria
CodiceArticolo
(
Rif. par.
3.7
)
che si compone di
:
Codice
Tipo
:
f
ormato alfanumerico
;
l
unghezza
massima di
35 caratteri.
Codice
Valore
:
f
ormato alfanumerico
;
l
unghezza
massima
di
35
caratteri.
Descrizione
(
Rif. par.
1.2.
6
)
:
f
ormato alfanumerico
;
l
unghezza
massima di
100
0
caratteri.
Quantita
(
Rif. par.
1.2.
6
)
:
formato numerico nel quale i decimali vanno
separati dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza va da 4 a 21
caratteri.
UnitaMisura
(
Rif. par.
1.2.
6
)
:
f
ormato
alfa
numerico
;
l
unghezza
massima di
10
caratteri.
DataInizioPeriodo
(
Rif. par.
1.2.
6
)
:
la data deve essere
rappresentata
secondo il formato ISO 8601:2004, con la seguente precisione: YYYY
-
MM
-
DD.
DataFinePeriodo
(
Rif. par.
1.2.
6
)
:
la data deve essere rappresentata secondo
il formato ISO 8601:2004, con la seguente precisione: YYYY
-
MM
-
DD.
PrezzoUnitario
(
Rif. par.
1.2.
6
)
:
formato numerico nel quale i decimali vanno
separati dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza va da 4 a 21
caratteri.
Sconto
Maggiorazione
(
Rif. par.
1.2.
6
)
che si compone degli stessi campi del
tipo
ScontoMaggiorazioneType già descritti al paragrafo 4.8.1
.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
67
di
78
PrezzoTotale
(
Rif. par.
1.2.
6
)
:
formato numerico nel quale i decimali vanno
separati dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza va da 4 a 21
caratteri.
AliquotaIVA
(
Rif. par.
1.2.
6
)
:
formato numerico nel quale i decimali vanno
separati dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza va da 4 a 6
caratteri.
Ritenuta
(
Rif. par.
3.7
)
:
formato alfanumerico; lunghezza di 2 caratteri; il
valore ammesso è:
SI
linea di fattura soggetta a ritenuta
Natura
(
Rif. par.
3.7
)
:
formato alfanumerico; lunghezza d
a
2
a
4
caratteri; i
valori ammessi sono i seguenti:
N1
escluse ex art.15
N2
non soggette
(
non più valido dal 1 Gen 2021
)
N2.1
non soggette ad IVA ai sensi degli artt. Da 7 a 7
-
septies
del DPR 633/72
N2.2
non soggette
–
altri casi
N3
non imponibili
(
non più valido dal 1 Gen 2021
)
N3.1
non imponibili
–
esportazioni
N3.2
non imponibili
–
cessioni intracomunitarie
N3.3
non imponibili
–
cessioni verso San Marino
N3.4
non imponibili
–
operazioni assimilate alle cessioni
all’esportazione
N3.5
non imponibili
–
a seguito di dichiarazioni d’intento
N3.6
non imponibili
–
altre operazioni che non concorrono alla
formazione del plafond
N4
esenti
N5
regime del margine / IVA non esposta in fattura
N6
inversione contabile
(per le operazioni in reverse charge
ovvero nei casi di autofatturazione per acquisti extra UE
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
68
di
78
di servizi ovvero per importazioni di beni nei soli casi
previsti)
(
non più valido dal 1 Gen 2021
)
N6.1
inversione contabile
–
cessione di rottami e altri materiali
di recupero
N6.2
inversione contabile
–
cessione di oro e argento puro
N6.3
inversione contabile
–
subappalto nel settore edile
N6.4
inversione contabile
–
cessione di fabbricati
N6.5
inversione contabile
–
cessione di telefoni cellulari
N6.6
inversione contabile
–
cessione di prodotti elettronici
N6.7
inversione contabile
–
prestazioni comparto edile e
settori connessi
N6.8
inversione contabile
–
operazioni settore energetico
N6.9
inversione contabile
–
altri casi
N7
IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art.
40 commi 3 e 4 e art. 41 comma 1 lett. b, DL 331/93;
prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele
-
radiodiffusione ed elettronici ex art. 7
-
octies, comma 1
lett. a, b
e art. 74
-
sexies, DPR 633/72)
RiferimentoAmministrazione
(
Rif. par.
3.7
)
:
f
ormato alfanumerico
;
l
unghezza
massima di
20 caratteri.
AltriDatiGestionali
(Rif. par.
3.7
)
che si compone di:
TipoDato
:
formato alfanumerico; lunghezza massima di 10 caratteri.
RiferimentoTesto
:
formato alfanumerico;
lunghezza massima di 60
caratteri.
RiferimentoNumero
:
formato numerico nel quale i decimali vanno
separati dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza va da 4 a
21 caratteri.
RiferimentoData
:
la data deve essere rappresentata secondo il formato
ISO 8601:2004, con la seguente precisione: YYYY
-
MM
-
DD.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
69
di
78
3.9.2
D
ATI
D
I
R
IEPILOGO
I campi che contiene si ripetono per ogni aliquota
e modalità di versamento
dell’imposta
diversa
(“scissione dei pagamenti” od ordinaria)
o per natura diversa
.
Ne deriva una molteplicità da 0 ad N.
Figura
2
8
:
Elemento
Dati
Riepilogo
AliquotaIVA
(
Rif. par.
1.2.
6
)
:
formato numerico nel quale i decimali vanno
separati dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza va da 4 a 6
caratteri.
Natura
(Rif. par. 1.2.6)
:
formato alfanumerico; lunghezza d
a 2 a
4
caratteri; i
valori ammessi sono i seguenti:
N1
escluse ex art.15
N2
non soggette
(
non più valido dal 1 Gen 2021
)
N2.1
non
soggette ad IVA ai sensi degli artt. Da 7 a 7
-
septies
del DPR 633/72
N2.2
non soggette
–
altri casi
N3
non imponibili
(
non più valido dal 1 Gen 2021
)
N3.1
non imponibili
–
esportazioni
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
70
di
78
N3.2
non imponibili
–
cessioni intracomunitarie
N3.3
non
imponibili
–
cessioni verso San Marino
N3.4
non imponibili
–
operazioni assimilate alle cessioni
all’esportazione
N3.5
non imponibili
–
a seguito di dichiarazioni d’intento
N3.6
non imponibili
–
altre operazioni che non concorrono alla
formazione del plafond
N4
esenti
N5
regime del margine / IVA non esposta in fattura
N6
inversione contabile (per le operazioni in reverse charge
ovvero nei casi di autofatturazione per acquisti extra UE
di servizi ovvero per importazioni di beni nei soli casi
previsti)
(
non più valido dal 1 Gen 2021
)
N6.1
inversione contabile
–
cessione di rottami e altri materiali
di recupero
N6.2
inversione contabile
–
cessione di oro e argento puro
N6.3
inversione contabile
–
subappalto nel settore edile
N6.4
inversione contabile
–
cessione di fabbricati
N6.5
inversione contabile
–
cessione di telefoni cellulari
N6.6
inversione contabile
–
cessione di prodotti elettronici
N6.7
inversione contabile
–
prestazioni comparto edile e
settori connessi
N6.8
inversione
contabile
–
operazioni settore energetico
N6.9
inversione contabile
–
altri casi
N7
IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art.
40 commi 3 e 4 e art. 41 comma 1 lett. b, DL 331/93;
prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele
-
radiodiffusione ed elettronici ex art.
7
-
octies, comma 1
lett. a, b
e art. 74
-
sexies, DPR 633/72)
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
71
di
78
SpeseAccessorie
(Rif. par. 1.2.6)
:
formato numerico nel quale i decimali
vanno separati dall'intero con il carattere
'.' (punto). La sua lunghezza va da 4
a 15 caratteri.
Arrotondamento
(Rif. par. 1.2.6)
:
formato numerico nel quale i decimali
vanno separati dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza va da 4
a 21 caratteri.
ImponibileImporto
(Rif. par. 1.2.6)
:
formato numerico nel quale i decimali
vanno separati dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza va da 4
a 15 caratteri.
Imposta
(Rif. par. 1.2.6)
:
formato numerico nel quale i decimali vanno separati
dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza va da 4 a 15 caratteri.
Esigibil
i
ta
I
VA
(Rif. par. 1.2.6)
:
formato alfanumerico; lunghezza di 1
carattere; i valori ammessi sono i seguenti:
I
IVA ad esigibilità
immediata
D
IVA ad esigibilità
differita
S
scissione dei pagamenti
RiferimentoNormativo
(
Rif. par.
1.2.
6
)
:
fo
rmato alfanumerico
;
lunghezza
massima di
100 caratteri.
3.10
F
ATTURA
ELETTRONICA BODY
:
DATI SUI VEICOLI
Figura
2
9
:
Elemento DatiVeicoli
Data
(
Rif. par.
1.2.
7
)
:
la data deve essere rappresentata secondo il formato
ISO 8601:2004, con la seguente precisione: YYYY
-
MM
-
DD.
TotalePercorso
(
Rif. par.
1.2.
7
)
:
f
ormato
alfanumerico
;
l
unghezza
massima di
15 caratteri.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
72
di
78
3.11
F
ATTURA ELETTRONICA BODY
:
DATI DI PAGAMENTO
Figura
30
:
Elemento DatiPagamento
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
73
di
78
CondizioniPagamento
(
Rif. par.
3.8
)
:
formato alfanumerico; lunghezza di 4
caratteri; i valori ammessi sono i seguenti:
TP01
pagamento a rate
TP02
pagamento completo
TP03
anticipo
DettaglioPagamento
(Rif. par.
3.8
)
che
si compone dei campi seguenti:
Beneficiario
:
formato alfanumerico; lunghezza massima di
200
caratteri.
ModalitaPagamento
:
formato alfanumerico; lunghezza di 4 caratteri; i
valori ammessi
sono i
seguenti:
MP01
contanti
MP02
assegno
MP03
assegno circolare
MP04
contanti presso Tesoreria
MP05
bonifico
MP06
vaglia cambiario
MP07
bollettino bancario
MP08
carta di
pagamento
MP09
RID
MP10
RID utenze
MP11
RID veloce
MP12
Riba
MP13
MAV
MP14
quietanza erario stato
MP15
giroconto su conti di contabilità speciale
MP16
domiciliazione bancaria
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
74
di
78
MP17
domiciliazione postale
MP18
bollettino di c/c postale
MP19
SEPA Direct Debit
MP20
SEPA Direct Debit CORE
MP21
SEPA Direct Debit B2B
MP22
Trattenuta su somme già riscosse
MP23
PagoPA
DataRiferimentoTerminiPagamento
:
la data deve essere rappresentata
secondo il formato ISO 8601:2004, con la seguente precisione: YYYY
-
MM
-
DD.
GiorniTerminiPagamento
:
formato numerico di lunghezza massima pari
a 3.
Vale 0 (zero) per pagamenti a vista.
DataScadenzaPagamento
:
la data deve essere rappresentata secondo il
formato ISO 8601:2004, con la seguente precisione: YYYY
-
MM
-
DD.
ImportoPagamento
:
formato numerico nel quale i decimali vanno
separati dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza va da 4 a
15 caratteri.
CodUfficioPostale
:
formato alfanumerico; lunghezza massima di 20
caratteri.
CognomeQuietanzante
:
formato alfanumerico; lunghezza massima di 60
caratteri.
NomeQuietanzante
:
formato alfanumerico; lunghezza massima di 60
caratteri.
CFQuietanzante
:
formato alfanumerico; lunghezza di 16 caratteri.
TitoloQuietanzante
:
formato alfanumerico; lunghezza che va da 2 a 10
caratteri.
IstitutoFinanziario
:
formato alfanumerico; lunghezza massima di 80
caratteri.
IBAN
:
formato alfanumerico; lunghezza che va da
15
a 34 caratteri.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
75
di
78
ABI
:
formato numeric
o di 5 caratteri
.
CAB
:
formato numerico di 5 caratteri.
BIC
:
formato alfanumerico; lunghezza che va da 8 a 11 caratteri.
ScontoPagamentoAnticipato
:
formato numerico nel quale i decimali
vanno separati dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza va
da 4 a 15 caratteri.
DataLimitePagamentoAnticipato
:
la data deve essere rappresentata
secondo il formato ISO 8601:2004, con la seguente precisione: YYYY
-
MM
-
DD.
PenalitaPagamentiRitardati
:
formato numerico nel quale i decimali
vanno separati dall'intero con il carattere '.' (punto). La sua lunghezza va
da 4 a 15 caratteri.
DataDecorrenzaPenale
:
la data deve essere rappresentata secondo il
formato ISO 8601:2004, con la seguente precisione: YYYY
-
MM
-
DD.
CodicePagamento
:
formato alfanumerico; lunghezza massima di
60
caratteri.
3.12
F
ATTURA ELETTRONICA BODY
:
ALLEGATI
Dati relativi ad eventuali allegati. La struttura del macroblocco è riportata in figura
sottostante.
Figura
31
:
Elemento
Allegati
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
76
di
78
NomeAttachment
(Rif. par.
3.9
)
:
formato alfanumerico; lunghezza massima
di 60 caratteri
.
AlgoritmoCompressione
(
Rif. par.
3.9
)
:
formato alfanumerico; lunghezza
massima
di
10
caratteri
.
FormatoAttachment
(
Rif. par.
3.9
)
:
formato alfanumerico; lunghezza
massima
di
10
caratteri
.
Descrizione
Attachment
(
Rif. par.
3.9
)
:
f
ormato alfanumerico
;
lunghezza
massima di
100
c
aratteri.
Attachment
(Rif. par. 3.9):
è in formato xs:base64Binary
.
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
77
di
78
PARTE
III
Specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio
(di cui all’Allegato A del DM 55/2013)
[ver. 1.
4
]
Pag.
78
di
78
4.
XML SCHEMA PER
FATTURA ELETTRONICA SISTEMA DI
INTERSCAMBIO®
-
SDI
Nella sezione
D
OCUMENTAZIONE
F
ATTURA
PA
del sito
WWW
.
FATTURAPA
.
GOV
.
IT
è
possibile scaricare:
-
l’XML Schema che descrive il formato della fattura elettronica destinata alle
Pubbliche Amministrazioni, nella sua versione più aggiornata (
Schema del file
XML FatturaPA
);
-
la
rappresentazione tabellare del tracciato FatturaPA
.